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2023년 연말정산 요점정리

 

안녕하세요. 1월이 돌아왔습니다. 연말정산 때문에 여러모로 바쁜 시기가 됐죠. 직장에 종사하시는 분들은 1월에 연말정산을 진행하셔야 해서 소득세를 정확히 신고하게 됩니다. 그 과정에서 세금을 더 내거나 돌려받게 되기도 합니다.

돌려받을 수 있다면 더 좋겠죠? 따라서 연말정산에 대비해서 미리 준비를 하시는 것이 좋습니다. 2023년 연말정산 기간과 관련된 내용, 그리고 변경 사항 등이 담긴 포스팅을 확인하시면 도움이 될 것입니다. 최신 정보를 참고하시고, 원활한 정산을 통해 소득 관리에 도움이 되시길 바랍니다.

 

2023년 귀속 연말정산 새롭게 적용되는 개정사항들

 1. 식대 비과세 한도 확대 

  • 목적: 외식비 상승 대응 및 근로자 부담 완화
  • 대상: 근로자가 받는 식대
  • 정책 내용: 식대 중 과세에서 제외되는 비과세 한도 확대
  • 법령 관련: 소득세법 제 12조, 소득세법 시행령 제 17조의 2, 제 19조 등
  • 효과: 근로자 경제 혜택 강화, 소비 촉진, 경제 활성화 기대

출처:국세청 블로그[아름다운 사람들]

※ 유의사항

 비과세 식사대의 경우 종전에는 지급명세서 제출대상에서 제외되었으나, 2023년 2월 28일이 속하는 과세기간분에

 대한 지급명세서 제출분부터는 제출대상에 포함됨.

 

2. 신용카드 등 사용금액 소득공제 확대

  • 대상: 신용카드 등을 이용한 소비금액
  • 공제 대상 항목:
    • 도서, 공연, 미술관, 박물관 이용비
    • 영화관람료 ('23.07.01. 이후 사용분부터 적용)
    • 전통시장 소비
    • 대중교통비
  • 공제율 상향: 소득공제율 증가로 실제 사용 금액 중 일정 부분을 공제
  • 적용 기간: 영화관람료는 '23.07.01. 이후 사용부터 적용
  • 목적: 대중교통비 등의 생활 부담 경감, 소비 활성화 및 경제 촉진
  • 법령 관련: 조세특례제한법 제126조의 2에 근거

 

출처:국세청 블로그[아름다운 사람들]

 

 

 

 

 

 

 

3. 소득세 과세표준 구간 조정

  • 대상: 소득세 과세표준
  • 법령: 소득세법 제55조 제1항
  • 조치 내용: 소득세 과세표준 하위 3구간 조정
  • 목적: 서민과 중산층 세 부담 완화
  • 효과: 경제적 불평등 완화, 소비 활성화 기대
  • 기타: 사회적 공정성 강화를 위한 조세 제도 개선

 

서민과 중산층의 세 부담 완화를 위해 소득 과세표준 하위 3구간을 조정.

 

출처:국세청 블로그[아름다운 사람들]

4. 근로소득세액공제 한도 축소

  • 대상: 고소득 근로자의 근로소득세액공제
  • 법령: 소득세법 제59조
  • 조치 내용: 근로소득세액공제 한도 축소
  • 세부 내용: 총 급여 1.2 억 원 초과자에 대한 새로운 공제 한도 신설
  • 목적: 고소득 근로자의 근로소득세액공제 한도 축소를 통한 세수 증대
  • 영향: 고소득층의 세액 부담 증가, 정부의 재정 조절 목표
  • 기타: 고소득층에 대한 조세 정책 조정의 일환

 

총 급여 1.2 억 원 초과자의 공제 한도가 신설되어 고소득 근로자에 대한 근로소득세액공제 한도가 축소됨.

출처:국세청 블로그[아름다운 사람들]

 

 

 

 

 

 

5. 연금계좌 세제혜택 확대

  • 대상: 연금 계좌 보유자
  • 법령: 소득세법 제59조의 3, 제64조의 4, 소득세법 시행령 제40조의 2
  • 조치 내용: 연금 계좌 세제 혜택 확대
  • 목적: 개인연금 및 퇴직 연금의 노후소득 보장 강화
  • 세부 내용:
    • 세액공제 기준 금액 통일: 총 급여액 5,500만원, 종합소득금액 4,500만원
    • 세액공제대상 납입 한도 통일: 연금저축 600만원, 퇴직연금을 포함하여 900만원
  • 영향: 노후에 대비하는 개인의 세제 혜택 증가, 연금 자금 유입 증가
  • 기타: 노후소득 보장을 위한 정부의 세제 지원 정책 일환

 

 

개인연금 및 퇴직 연금의 노후소득 보장 강화를 위해 연금 계좌 세제 혜택이 확대됩니다.

 

출처:국세청 블로그[아름다운 사람들]

 

                2) 연금계좌 추가납입 항목 신설

               

  1. 연금계좌 납입한도:
    • 연금저축 및 퇴직연금을 포함한 연간 1,800만원
  2. 추가 납입 가능 항목:
    • ISA계좌 만기 시 전환금액
    • 1주택 고령가구가 낮은 가격 주택으로 이사 시 그 차액 (1억원 한도)
    • 부부 중 1인이 60세 이상인 경우
  3. 목적: 노후에 대비하는 개인의 연금 자금을 유연하게 관리할 수 있도록 세제 혜택을 확대하는 정책
  4. 영향: 개인의 노후 자금 계획 수립 촉진, 세제 혜택을 통한 연금 자금 유입 증가
  5. 세부사항: 다양한 항목을 고려하여 추가 납입이 가능하며, 이는 노후소득 보장을 위한 정부의 세제 지원의 일환.
 
 
 
연말정산간소화 바로가기[홈텍스]

 

 

 

 
 
  1. 세법 변경 점 확인: 2023년에 시행되는 세법의 변경사항을 주의깊게 살펴보세요. 새로운 세법은 소득공제, 과세표준 등에 영향을 미칠 수 있습니다.
  2. 세액공제 대상 확인: 개인별로 적용되는 세액공제 대상을 정확히 파악하세요. 주택자, 자녀양육비, 의료비 등 세부 항목에 대한 공제 가능 여부를 확인해보세요.
  3. 급여 변동 사항 체크: 연말정산 시 급여 변동이 있었다면, 해당 내용을 정확하게 기재해야 합니다. 추가로 받은 수당, 보너스 등을 놓치지 마세요.
  4. 전자세금계산서 및 현금영수증 확인: 개인 소비에 대한 전자세금계산서와 현금영수증을 정리하여 놓치지 않도록 합시다. 이를 통해 소득공제 대상을 놓치지 않을 수 있습니다.
  5. 연금 및 투자 소득 확인: 연금 수령액 및 투자 등으로 얻은 소득에 대한 내역을 정확히 확인하세요. 이를 통해 세액공제 혜택을 최대한 활용할 수 있습니다.
  6. 신용카드 사용 내역 검토: 소득공제 대상인 지출 내역을 신용카드 내역과 맞춰보세요. 문화생활비, 교육비 등을 놓치지 않도록 주의깊게 검토해야 합니다.

이 글을 읽고 계시는 모든 직장인 분들께, 13월의 보너스를 환수하는 대신 환급으로 받아가시길 바랍니다. 소득공제와 세액공제를 최대한 활용하여 세액을 최소화하고, 그 결과로 풍성한 환급액을 받아보세요. 여러분의 지혜로운 세무 계획이 행운 가득한 두툼한 지갑을 만들어줄 것입니다.

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